ЗУП: Расширенный расчет резервов

Корпоративная информационная система (КИС) «ЗУП расширенный расчет резервов» – конфигурация, разработанная на платформе 1С:Предприятие 8.2 на основе Типовой конфигурации «Зарплата и управление персоналом». Программа ориентирована на крупные предприятия и предназначена для автоматизации процессов расчета заработной платы и кадрового учета. Программа в полной мере предоставляет функционал типовой конфигурации, расширяя его в части: расчета резервов отпусков; формирования корректирующих проводок для сч. 96 «Резервы предстоящих расходов»; механизма формирования проводок по использованию (списанию) сформированных резервов отпусков.

Условия приобретения и поддержки

Для работы с ПП «ЗУП расширенный расчет резервов» на рабочем месте пользователя должен быть установлен ПП «1С:Зарплата и управление персоналом ПРОФ» и необходимое количество пользовательских лицензий 1С. Сам ПП «Расширенный расчет резервов» не требует покупки дополнительных пользовательских лицензий.

Для установки расширенного функционала необходимо приобрести Программный продукт КИС «ЗУП расширенный расчет резервов» и наложить изменения «Галфинд» на используемую вами конфигурацию или полностью заместить типовую конфигурацию на конфигурацию с нашими разработками.
Последующие обновления типовыми релизами 1С необходимо будет выполнять с учетом изменений ООО «Галфинд».
Также, со стороны ООО «Галфинд», мы предлагаем оформить договор на сопровождение, в рамках которого вам будут поставляться подготовленные нами типовые релизы с нашим изменениями. Сроки поставки таких релизов в течении 2-3 дней с момента выхода очередного типового релиза на официальном сайте 1С. Очередные релизы могут быть выложены на официальном сайте разработчика в доступе для зарегистрированных пользователей или на выделенный ресурс на ftp-сервере для зарегистрированных пользователей.

Концепция конфигурации

1. Объекты учета

 1. Объектами учета КИС «Зарплата и управление персоналом» являются:

• остатки очередных отпусков сотрудников;
• суммы начисленных резервов на оплату отпусков.

2. Учет объектов осуществляется в базе предприятия.

3. Учет остатков отпусков ведется в днях с округлением до сотых, учет сумм начисленных  резервов отпусков ведется в валюте -  российский рубль.

4. Учет остатков отпусков и начисленных сумм резервов ведется в регистре сведений «_Данные неиспользованного отпуска».

2. Операции с объектами учета

Учет остатков отпусков и сумм начисленных резервов на оплату отпусков в КИС «Зарплата и управление персоналом» организован с целью реализации требований ПБУ 8/2010 по формированию оценочных обязательств для отражения в бухгалтерском учете.

Учет резервов отпусков включает следующие операции:

• первоначальное признание и учет остатков неиспользованных отпусков и сумм начисленных резервов на оплату этих отпусков индивидуально по каждому сотруднику:
  • остатки основных отпусков и сумм начисленных резервов на их оплату,
  • остатки дополнительных отпусков и сумм начисленных резервов на их оплату
  • ежемесячный расчет остатков основных и дополнительных отпуск и сумм начисленных резервов на их оплату с целью формирования корректировочных проводок для сч. 96 «Резервы предстоящих расходов».

Основные допущения,  используемые при создании Модуля учета остатков неиспользованных отпусков и сумм начисленных резервов на их оплату:

• у организации существует обязанность, явившаяся следствием прошлых событий ее хозяйственной жизни, исполнения которой организация не может избежать, ст.114 ТК;
• уменьшение экономических выгод организации, необходимое для исполнения оценочного обязательства, вероятно;
• величина оценочного обязательства может быть обоснованно оценена.

1. Операции с объектами учета отражаются в КИС «Зарплата и управление персоналом» на счетах бухгалтерского учета посредством формирования и проведения документов КИС «Отражение зарплаты в регл. учете» c использованием атрибутов справочников системы.

2. Способы ведения учета

Способ отражения в КИС операций по расчету остатков неиспользованных отпусков и сумм начисленных резервов на их оплату:

• непосредственное создание и расчет документа Расчет резервов отпусков в модуле КИС «Зарплата и управление персоналом».

Алгоритм формирования резервов отпусков в документе Расчет резервов отпусков

•  Первоначальное заполнение документа Расчет резервов отпусков.

Количество дней на конец расчетного периода  -  количество (остаток) дней на конец периода в кадровом учете (Остатки отпусков — механизм типовой конфигурации).

Количество дней и сумма начисленного резерва на начало расчетного периода — обороты регистра накопления «_Данные неиспользованного отпуска».

В формировании резерва участвует как основной ежегодный отпуск, так и дополнительные отпуска предусмотренные системой оплаты труда и назначенные для резервирования Учетной политикой предприятия.

•  Расчет сумм резерва.

Сумма резерва без налогов = количество дней на конец расчетного периода * среднедневной заработок по текущему месяцу (рассчитывается в документе индивидуально по каждому сотруднику).

Сумма резерва на конец расчетного периода с налогами = (сумма резерва без налогов + сумма израсходованного (компенсированного) отпуска) * коэффициент налогов.

Коэффициент налогов – это коэффициент пропорциональности между исчисленными налогами и начислениями за текущий период с начала года в целом по предприятию.

•  Формирование проводки по резерву.

Сумма резерва, идущая в корректировочную проводку = сумма резерва на конец расчетного периода с налогами — сумма резерва на начало.

i.      Отражение операций по корректировке резерва и списанию(использованию) резерва производиться в документе Отражение зарплаты в регл.учете:

•  формируются корректировочные проводки для Кт сч 96 «Резервы предстоящих расходов»;
• формируются проводки, отражающие использование резервов на оплату отпусков и компенсаций отпусков.

Проводки по списанию использованных отпусков и компенсации неиспользованного отпуска при увольнении, включая суммы начисленных налогов, формируются на сумму не превышающую сумму начисленного резерва. Если сумма начисленного резерва по сотруднику оказывается недостаточной, сумма превышения с соответствующей ей частью налогов списывается за счет затратных счетов. В случае увольнения сотрудника сумма неиспользованного резерва на оплату отпуска списывается корректировочной проводкой Дт затратного счета Кт сч 96 «Резервы предстоящих расходов» отрицательной суммой.

3. Выполняемые операции

1. В КИС «Зарплата и управление персоналом» выполняются следующие операции:

• первоначальное признание остатков отпусков в днях и сумм начисленных резервов на оплату отпусков включая суммы налогов;
• ежемесячный индивидуальный расчет по каждому сотруднику суммы резервов на оплату отпуска с учетом налогов;
• формирование корректировочных проводок по резерву отпусков;
• формирование проводок отражающих списание(использование) начисленного резерва на оплату отпусков.

2. Оформление операций осуществляется в документе Расчет резервов отпусков и документе Отражение зарплаты в регл. Учете (типовой документ, доработанный)